中注协完成2015年证券事务所执业质量现场检查工作

在各地方注协和有关事务所的大力支持和积极配合下，中注协2015年证券期货资格会计师事务所（以下简称证券事务所）执业质量现场检查工作已顺利结束。检查期间，中注协派出8个检查组共97名检查人员，历时1个多月，辗转18个省市，对8家证券事务所及其19家分所的执业质量进行全面、系统的检查。本次检查共抽查了106份审计报告，其中，上市公司审计报告43份，IPO审计报告5份，非上市公众公司审计报告20份，内控审计报告19份，形成了70余万字的检查报告，检查工作取得阶段性成果。

检查期间，各检查组继续贯彻系统风险检查理念和方法，坚持质量控制体系检查与业务项目检查并重原则。质量控制体系检查方面，关注事务所质量控制体系设计的适当性和运行的有效性，并根据检查结果指导业务项目检查；业务项目质量检查方面，根据事务所质量控制体系的特点，关注公众利益实体的审计业务、内部控制审计业务，以及其他新承接的高风险审计业务，重点检查风险评估、舞弊和集团审计等重点领域和重大事项，评估事务所的质量控制政策与程序是否真正得到有效执行。同时，各检查组还将检查工作与中注协“国际化建设年”活动方案要求相结合，督促事务所开展执业准则对标提升活动。